2010-2014书刊印刷企业经济运营统计数据解读来源：印刷工业
书刊印刷企业经济运营分析依据的统计数据主要来自协会书刊印刷专业委员会、北京印刷协会和中国人民解放军印刷协会共同编辑整理的历年《全国书刊印刷企业完成经济效益统计资料汇编》。该资料汇始于1995年，具有时间连续、口径统一、代表性广、指标设置系统的特点，对了解和观察书刊印刷全行业变化有着独特的价值。此外，国家新闻出版广电总局规划发展司历年公开发布的《中国新闻出版统计资料汇编》和国家统计局发布的规模以上工业企业（主营业务收入达到或超过2000万）统计的相关数据也是运营分析参考的行业统计数据来源。 2010-2014年书刊印刷专业委员会会员企业经济运营统计数据的解读分三个部分： （1）出版印刷企业的运营环境；（2）书刊印刷分会会员企业经济运营分析；（3）总结与思考。
一、出版印刷企业的运营环境 2010-2014年影响全国出版印刷企业运营环境变化的重要因素主要来自两个方面。一是中国宏观经济增速趋缓，发展模式发生转变带来的影响；二是以互联网及数字技术为代表的多媒体对信息传播方式的改变以及对传统信息载体市场需求的影响。这些因素相互交织同时作用，使得该时期出版印刷企业的运营环境充满了变数。
2010-2014年全国出版印刷行业企业总数由8484家增加到9079家（增长幅度7%），期间全行业企业数量同比增长速度分别为-2%，5%，3%，1%；全行业主营业务收入总额由1200.52亿元增加到1514.29亿元（增长幅度26%），而其年同比增长速度为9%，6%，7%，1%；全行业资产总额也同样保持增长由1749.76亿元增加到2116.05亿元（增长幅度21%），其年同比增长速度为2%，12%，6%，-0.4%。全国出版印刷行业规模虽然继续扩大，但增长速度减慢，并呈现波动起伏的不稳定状态。 那么，身处这种的行业发展环境，书刊印刷会员企业的运营状况有如何？
二、书刊印刷专业委员会会员企业运营分析 2010-2014年会员企业经济运营分析是基于书刊印刷专业委员会经济效益统计资料汇进行的。这五年的经济效益统计资料涉及出版印刷企业共157家。为了有效完整的观察出版印刷企业的发展轨迹，我们选取了其中拥有连续五年主要统计指标数据的企业80家作为会员企业经济运营分析的样本。这些符合条件企业简称为样本企业。
从2010-2014年期间各年度样本企业运营指标年同比增长速度观察（参见上表），其主营业务收入增速趋缓的势态比较明显。主营业务收入总额的年同比增长速度分别是15%，4%，4%，5%。由此带来投入方面的指标的增速下降。如成本费用总额的同比增长速度为14%，11%，-1%，2%，工资总额的年同比增长速度为15%，9%，9%，3%，资产总额的年同比增长速度是8%，5%，2%，8%。经营结果因此受到影响（实现利税同比增长速度3%，8%，-2%，-2%，利润同比增长速度-10%，12%，-12%，-18%），企业的经营压力增大（负债总额同比增长速度8%，6%，6%，7%）。样本企业整体的经济运营状况并不乐观。 那么，这种整体的运营状态在会员内部会不会因为企业规模不同、业务不同而有所差异？为此，我们通过两个维度对样本企业经济运营展开进一步的分析: Ø企业经营规模：使用年主营业务收入2000万作为标准，我们把样本企业划分为两类。年主营业务收入等于或大于2000万的样本企业为规模以上企业；年主营业务收入下于2000万的样本企业为规模以下企业。80家样本企业中有规模以上企业57家， 规模以下企业23家。 Ø主营业务类别：根据企业印刷业务的特点，样本企业细分为五类。① 图书印刷企业（28家），以出版社所属印刷企业为主；② 课本印刷企业（38家），主要由各地新华印刷厂构成；③ 期刊印刷企业（3家），以期刊印刷为主的企业；④ 报纸印刷企业（6家）；⑤ 商业印刷企业（5家），以票据印刷、商业印单和特种印刷为主的企业。
（一）产出状态（主营业务收入） 2010-2014年样本企业年主营业务收入增长幅度为30%。同期，规模以上样本企业年主营业务收入的增长幅度达34%。57家规模以上企业中主营业务收入四年保持连续增长的企业有16家，占规模以上样本企业总数的28%；相比之下，规模以下样本企业主营业务却是负增长（幅度25%）。23家规模以下企业中主营业务收入增长的企业仅8家。65%的规模以下样本企业主营业务收入都有程度不同的下降。
从业务分类样本企业的情况看，2010-2014年商业类样本企业主营业务收入的增长幅度最大（103%），其次是课本类样本企业（32%），再次是报纸类和期刊类样本企业，分别是25%和24%，增长幅度最少的是图书类样本企业（16%）。对比可知，出版印刷企业主 图2 2011- 2014年业务分类样本企业主营业务收入增长指数变化对比
（二）投入状态 2.2.1 成本费用总额 2010-2014年规模以上样本企业成本费用总额在2010-2012年快速增长（30%）之后,在2013-2014年期间进入徘徊状况，四年的增长幅度为31%。同期。规模以下样本企业则
2010-2014年间业务分类样本企业成本费用增长最快的是商业类样本企业（76%），其次是报纸类样本企业（36%）。期刊、课本类样本企业增幅基本相同（26%，27%），而图书类样本企业为15%，增幅最小。对照主营业务收入增长幅度的顺序可以发现，报纸类样 图3 2011- 2014年业务分类样本企业成本费用增长指数变化对比
2.2.2 工资总额 2010-2014年工资总额作为生产成本的重要组成部分始终保持增长势头，其增长幅度甚至超过主营业务收入的增长幅度。四年间，规模以上样本企业工资增长幅度为45%（对应主营业务收入增幅34%，而规模以下样本企业工资总额增长幅度为17%（对应主营业务 图4 2011- 2014年业务分类样本企工资总额增长指数变化对比 2010-2014年业务分类样本企业工资总额的增长态势如下：商业类样本企业增幅最大（79%），其次是期刊类样本企业（68%），课本类和图书类样本企业的增幅相当（38%，39%），而报纸类样本企业的增幅最低（27%）。 2.2.3 资产总额 2010-2014年规模以上样本企业资产总额、流动资产累计平均余额和固定资产净值累计平均余额的增长幅度是26%，38%，0%；同期，规模以下样本企业相应指标的增长幅度是24%，51%，13%。其中，2家规模以下样本企业2014年千万级的固定资产投资拉高 2010-2014年业务分类样本企业资产总额、流动资产累计平均余额和固定资产净值累计平均余额的增长幅度情形如下：报纸类样本企业49%，75%，5%；课本类样本企业27%，51%，2%；图书类样本企业3%，29%，-15%；期刊类样本企业46%，1%，33%；商业
流动资产的大幅增长的主要原因是印刷企业应收款和原材料购进对流动资金的大量需求。弥补企业运营资金不足的主要手段是银行贷款。故企业资产负债的提高也就不可避免。
（三）经济效益和社会贡献（实现利税，利润总额和应缴增值税） 2010-2014年规模以上样本企业实现利税的增长幅度为11%，应缴增值税增长了22%，但利润总额却下降了20%（参见下表）。与之相对比，该时期规模以下样本企业整体运营状况最为艰难。23家规模以下样本企业实现利税一路下滑，而同期样本企业各年利润总额合计均为负值，四年间样本企业整体亏 图5 2011- 2014年业务分类实现利税指数变化对比
2010-2014年业务分类样本企业实现利税及利润总额有着不同的变化轨迹（见图5）。商业类样本企业相关指数一路走高，反映该类企业实现利税保持连续增长的事实（增长幅度124%）；与此相对照的是期刊类样本企业实现利税指数在连续三年下行后止跌上扬（2014年），但四年间的下降幅度仍然达35%；报纸类、课本类和图书类样本企业的实现利税指数的变化更为奇特。报纸类样本企业的表现是两年上升、两年下降，四年后会到起点水平；课本类和图书类样本企业的指数前两年纠缠在一起略有上升，而从2012年起两者却分道扬镳。最终图书类样本企业实现利税四年增长65%，课本类样本企业实现利税四年却下降了21%。 进一步观察分类样本企业利润总额和应缴增值税指数的变化轨迹（参见下表）。 2010-2014年利润总额增长有图书类样本企业（152%）和商业类样本企业（102%）；而其他三类样本企业的利润总额都有不同程度的下降。报纸类样本企业的利润总额下降了23%；期刊类样本企业的利润总额下降了70%；课本类样本企业的利润总额下降了174%（亏损状态）。 2010-2014年五类样本企业应缴增值税的增长幅度分别为，图书类29%，课本类-10%，报纸类6%，期刊类147%，商业类115%。除图书类样本企业外，课本类、报纸类、期刊类和商业类样本企业的应缴增值税的增长幅度均大于利润增长的幅度。期刊类样本企业甚至出现了应缴增值税增长，利润下降的倒挂现象。
（四）运营实力（风险、能力、潜力） 2.4.1资产负债率 资产负债率反映企业经营风险的大小，也体现企业利用债权人提供的资金从事经营活动的能力。该指标的行业警戒线为60%。 2010-2014年规模以上样本企业资产负债率基本稳定在48%左右，而规模以下样本企业资产负债率则在波动中推高从61%，64%，61%，63%到63%。规模以下样本企业的资
2010-2014年业务分类样本企业资产负债率的情况是： 课本类51%，52%，55%，59%，62%；图书类55%，60%，51%，48%，48%；报纸类28%，29%，31%，31%，29%；期刊类50%，43%，44%，46%，48%；商业类52%，53%，58%，57%，57%。不同类别样本企业间资产负债率的差异，体现了服务目标市场对企业运营状态的影响。
图6 2010-2014年业务分类样本企业资产负债率变化轨迹 2.4.2 资产贡献与资产保值 资产贡献率是评价企业盈利能力的核心指标。它反映了企业全部资产的获利能力，是企业经营业绩和管理水平的集中体现；而资产保值率则是通过计算企业净资产的变动状况，衡量企业未来的潜力能力。目前，分会统计给出的资产贡献率的标准值为10.7%，资产保值率的标准值为120%。 2010-2014年规模以上样本企业的资产贡献率基本未变（6%），资产保值率则上下波动分别为103%，109%，104%，100%，109%。规模以下样本企业的资产贡献率不断恶化由2010年的4%，后来的2%，0%，-3%，一路下滑到2014年的-6%；其资产保值率也呈相同下滑态势（参见文中相关表格中的数据）。 2010-2014年业务分类样本企业中，商业类样本企业的资产贡献率分别为12%，14%，13%，14%，20%，是唯一超过标准值的业务类样本企业。除此之外，同期的期刊类和报纸类样本企业的资产贡献率也处于较高水平。期刊类资产贡献率为9%，6%，6%，4%，5%；报纸类资产贡献率为6%，5%，6%，6%，5%。图书类和课本类样本企业的资产贡献率处于相对低的水平。
2.4.3成本费用利润率和流动资产周转率 2010-2014年规模以上和规模以下样本企业在资金的使用效益（成本费用利润率）和资金使用效率（流动资金周转率）方面的差异明显的。这期间，规模以上样本企业的成本费用利润率分别为2.0%，3.1%，3.7%，1.7%，-0.3，仅有一年（2012年）超过行业标准值3.71%；其流动资金周转率为1.48次，1.76次，1.57次，1.80次，1.61次，基本高于行业标准值1.52次。相比之下，规模以下样本企业五年的成本费用利润率均为负值，并且其流动资金周转率也不断恶化，由2010年的1.3次/年，降低到2014年的1.0次/年（参见文中相关表格中的数据）。 2010-2014年业务分类样本企业成本费用利润率呈缓慢下降或低水平徘徊的态势（见图10），而流动资金周转率的走向在各类样本企业之间却有所不同。商业类样本企业的成本费用利润率由2010年期初的10%逐年下降至2014年的8%，但仍然高于行业标准值3.71%。同时，该类样本企业的流动资金周转率在不断改善，由2010年的1.17次/年，提高到了2014年的1.88次/年；存在相同态势的还有期刊类样本企业。报纸类样本企业的情况基本稳定。该类样本企业的成本费用利润率这五年基本在2%上下波动，而流动资金周转率则在逐渐恶化，由2010年的1.82次/年，降低到了2014年的1.29次/年。相比之下，图书类和课本类样本企业的运营态势是最为艰难的。2010-2014年这两类样本企业的成本费用利润率几乎全都为负值，流动资金周转率也随着不断恶化（参见文中相关表格中的数据）。
图7 2010-2014年业务分类样本企业成本费用利润率变化轨迹
三、总结与思考 （一）出版印刷的行业门槛已经形成，规模效益对出版印刷企业的生存发展非常重要。在数字与网络技术广泛应用的环境中，如何扩大和增强其规模效益带来的竞争优势？ 出版印刷行业面对的是一个成熟市场。印刷企业处于产业链的产品生产环节，创新增值的空间有限，故价格竞争成为最具杀伤力的武器。可持续的价格优势取决于多种因素，而规模效益是相对容易实现的因素之一。规模效益对客户带来的安全感对增强业务招揽的作用、规模效应带来的生产效率提高和供应市场价格谈判的砝码对于生产成本的降低，对增强出版印刷企业的价格竞争优势是非常重要。 2010-2014书刊印刷样本企业经济运营统计数据表明，规模以上与规模以下样本企业各项运营指标存在显著差异。那么，对于规模以上样本企业，在数字与网络技术广泛应用的环境中，如何扩大和增强其规模效益带来的竞争优势？对于处境艰难的规模以下书刊印刷企业来讲，考虑是否退出书刊印刷行业的时候到了。如果不退，又该如何坚持？ （二）处于完全竞争性行业（书刊印刷）和政策保护性行业（出版业）构成的产业链，书刊印刷企业如何实现可持续发展？ 书刊印刷行业是中国印刷业中最具特点的行业。它的生产过程是最新科技最早应用的领域（如，激光照排、电子分色、桌面出版系统、原稿数字化、文件网络传输、数字印刷等）；它的产品形态（纸媒体）受到互联网和数字技术颠覆性的影响，其产品市场正在分化；它的服务对象（出版业）是政策保护性行业，控制价格可以多年不变；它的生产投入要素（劳动力、资金、设备、原材料）则需要随行就市，完全市场化运作。因此，增产不增收这种有悖于市场规律的现象在行业内普遍存在。 2010 -2014年期间，样本企业整体主营业务收入增长幅度达30%，而利润总额一路下滑，降幅达到41%。同期，样本企业应缴增值税增长虽有波动增幅仍然达19%。分类样本企业的情况同样如此。2010-2014年分类样本企业应缴增值税的增长幅度分别为，图书类29%，课本类-10%，报纸类6%，期刊类147%，商业类115%。除图书类样本企业外，课本类、报纸类、期刊类和商业类样本企业的应缴增值税的增长幅度均大于利润增长的幅度。期刊类样本企业甚至出现了应缴增值税增长，利润下降的倒挂现象。 如此状况，书刊印刷企业如何实现可持续发展？ 2010-2014年分类样本企业固定资产净值累计平均余额的增长幅度，图书类-25%，课本类2%，报纸类5%，期刊类33%（作为对比，商业类56%）。进一步分析样本企业的数据表明，2010-2014年样本企业进行大规模固定资产投资（千万级元）的企业不到样本企业总数的6%（主要集中在商业类和期刊类企业），大多数样本企业只是在维持简单再生产。 （三）重视商业模式的转变，书刊企业应该如何把握转型升级的主动权？ 2010-2014年样本企业运营分析中保留了原本不属于出版印刷的企业，并将其归为商业类样本企业。商业类样本企业与出版印刷类样本企业各项运营指标对比的明显差异也引发我们深层思考。 按照受市场因素支配的强弱排序，样本企业业务分类的顺序为，期刊类、图书类、报纸 未来的书刊印刷市场不变的是它的“存在”，那么变化的将是它的“运行机制”。“看不见的手”对资源调节分配的作用会越大，我们书刊印刷企业需要积极的调整适应。 （四）数字媒体对纸质媒体的分化已经开始，但其颠覆替代的作用程度需要时间验证。书刊印刷企业的转变和发展需要企业家精神。 2010-2014年样本企业主营业务收入增长幅度达30%。同期，出版印刷样本主营业务收入各年的同比增长速度虽然由高趋缓，但有相当的增幅（课本类32%，报纸类25%，期刊类24%，图书类16%）。有增长就说明有市场需要。 那么，出版印刷市场近年来是如何变化的？从2000年到2014年全国出版印刷市场经历了两个不同的发展阶段。第一阶段（2000-2011 年），全国出版物（书籍、课本、期刊、报纸）高速发展阶段。该阶段全国出版物年总印量由1276.08 亿印张增加到3099.23 亿印张，年平均增长速度达到7.8%；第二阶段（2011-2014年），全国出版物市场的增长出现拐点。全国出版物年增长速度趋缓，2011-2014年间总印量下降了9.3%（参见图11，图12）。需要注意的是，该阶段全国出版物年总印量的减少主要是报纸总印量减少引起的。同期，杂志、课本的总印量基本保持不变，而图书的总印量则增长了19%。
另外，我们也需要理智看待数字媒体对传统纸媒体的影响。近些年，国内数字出版产业发展势头强劲，对传统纸媒体的加工服务业的我们产生了很大的心理压力，大有行业末日来临的感觉。数字技术和互联网对信息的传递、存储、再加工是革命性的。但数字媒体对出版印刷品的替代作用究竟有多少下结论还过早。根据《2014—2015中国数字出版产业年度报告》提供的数据，2014年全国数字出版产业全年收入规模已经达到3387.7亿元。其中，互联网广告1540亿元（占45%）、网络游戏869.4亿元（占26%）、移动出版（手机彩铃、铃音、移动游戏等）784.9亿元（占23%），而与传统纸媒体具有替代关系的互联网期刊、电子图书、数字报纸的总收入为69.8亿元，在数字出版总收入中所占比例为2.06%。这表明传统媒体和数字媒体的替代作用和市场定位仍然需要时间的验证。 但是，这并不意味着书刊印刷企业可以有多少静观其变的机会和时间。纸质书刊印刷的多品种、小批量的时代已经来临，新的生产技术（数字喷墨印刷技术）也已经开始进入出版印刷领域。尽管由于技术和成本的原因，目前其应用范围还仅限于短版印刷。可以肯定的是，所有这些障碍的克服并不需要等待太长时间。一旦喷墨印刷与胶印的盈亏平衡点在5000印交叉，书刊印刷行业还会是今天的样子吗？我们为这一天的到来该作什么样的准备？
上一篇： 2011～2013年中国印刷业变化特征
下一篇： 2004-2013年中国印刷业的十年巨变
|
